2010年，國務(wù)院確定,在中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)開展企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)工作，此后，試點(diǎn)政策陸續(xù)推廣至武漢東湖、上海張江等國家自主創(chuàng)新示范區(qū)及安徽合蕪蚌等自主創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū)。該項(xiàng)政策的實(shí)施，有效激發(fā)了技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員的積極性，增強(qiáng)了企業(yè)活力和競爭力，取得了良好的政策效果。為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，建立有利于自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的中長期激勵(lì)分配機(jī)制，探索企業(yè)分配制度改革，充分發(fā)揮技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素的積極作用，激發(fā)廣大科技人員的創(chuàng)新動(dòng)力和活力，推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，根據(jù)國務(wù)院常務(wù)會(huì)議精神，近日，財(cái)政部、科技部、國資委聯(lián)合印發(fā)了《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》（財(cái)資〔2016〕4號(hào)，以下簡稱《暫行辦法》），決定從2016年3月1日起，將試點(diǎn)政策推向全國。
《暫行辦法》分六章、四十六條，包括總體目標(biāo)與原則、適用范圍和激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)方式和實(shí)施條件、激勵(lì)方案的管理、實(shí)施中所涉及的財(cái)務(wù)管理和產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等內(nèi)容，明確提出了新時(shí)期推進(jìn)國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)的具體要求，規(guī)范了實(shí)施激勵(lì)的方式和程序。
《暫行辦法》提出，符合條件的國有科技型企業(yè)，可采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等股權(quán)激勵(lì)方式，或項(xiàng)目收益分紅、崗位分紅等分紅激勵(lì)方式，對(duì)企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實(shí)施激勵(lì)。同時(shí)，企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)遵循“依法依規(guī)，公正透明；因企制宜，多措并舉；利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)；落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督”的總體原則。
《暫行辦法》作為中關(guān)村股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)政策在全國的推廣，充分考慮了試點(diǎn)中反映的主要問題和相關(guān)各方提出的意見，注重與《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《國務(wù)院關(guān)于加快科技服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》相關(guān)法律法規(guī)銜接,運(yùn)用市場化方式建立了激勵(lì)約束機(jī)制。與試點(diǎn)政策相比，進(jìn)一步擴(kuò)大了企業(yè)適用范圍，提高了股權(quán)激勵(lì)的總體額度，增強(qiáng)了對(duì)科技型初創(chuàng)企業(yè)的激勵(lì)作用等。在突出對(duì)科技型企業(yè)引導(dǎo)功能的同時(shí)，著力規(guī)范過度激勵(lì)及過程調(diào)整行為，明確股權(quán)激勵(lì)的約束條件，嚴(yán)格把控股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)尺度，防止國有資產(chǎn)流失。《暫行辦法》進(jìn)一步規(guī)范了審批流程，適當(dāng)下放審批權(quán)；明確監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督管理，增強(qiáng)了辦法的可操作性。
